ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية

في السنوات الأخيرة، شهدت المملكة العربية السعودية تطبيقًا لضريبة القيمة المضافة كجزء من جهودها لتنويع مصادر الدخل وتحفيز الاقتصاد. حيث تعتبر من أهم السياسات الضريبية التي تطبقها الدول لتوليد الإيرادات وتعزيز التنمية الاقتصادية.

و تُعد أداة مالية مهمة تُستخدم في العديد من دول العالم لتمويل الخدمات العامة وتعزيز الإيرادات الحكومية. في المملكة العربية السعودية، تم تطبيق هذه الضريبة لأول مرة في عام 2018 بنسبة 5%، ثم ارتفعت إلى 15% في عام 2020.

حسناً , ماهي ضريبة القيمة المضافة وماهي أهدافها؟

هذا ماسوف نتحدث عنه في مقالنا التالي ,تابع معنا.

مفهوم ضريبة القيمة المضافة

هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على قيمة السلع والخدمات في جميع مراحل الإنتاج والتوزيع، بدءًا من الإنتاج إلى الاستهلاك النهائي. يدفع المستهلك ضريبة القيمة المضافة عند شرائه للسلع والخدمات، بينما يقوم الموردون بجمع الضريبة وتحويلها إلى الحكومة.

نسبة ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية:

النسبة الأساسية: 15% تُفرض على معظم السلع والخدمات.
النسبة المخفضة: 5% تُفرض على بعض السلع والخدمات الأساسية، مثل:
المواد الغذائية الأساسية.
النقل العام.
المياه والكهرباء.

أهداف تطبيق الضريبة في المملكة العربية السعودية:

1. تنويع مصادر الدخل الحكومي:

 كانت المملكة العربية السعودية تعتمد بشكل كبير على عائدات النفط كمصدر رئيسي للدخل. ساعد تطبيق ضريبة القيمة المضافة في تقليل هذا الاعتماد وخلق مصدر دخل جديد أكثر استقرارًا.

2. تعزيز كفاءة الإنفاق الحكومي:

ساعدت زيادة الإيرادات الحكومية من الضريبة في تمويل الخدمات العامة وتحسين جودة الحياة للمواطنين.

3. دعم القطاع الخاص:

ساعد تطبيق هذه الضريبة في خلق بيئة أكثر عدالة للقطاع الخاص، حيث تُفرض الضريبة على جميع الشركات بشكل متساوٍ.

تأثير ضريبة القيمة المضافة على الاقتصاد:

1. زيادة الإيرادات الحكومية: ارتفعت إيرادات المملكة العربية السعودية من ضريبة القيمة المضافة بشكل كبير منذ تطبيقها.

2. تعزيز كفاءة الإنفاق الحكومي: ساعدت زيادة الإيرادات في تمويل مشاريع البنية التحتية وتحسين الخدمات العامة.

3. دعم القطاع الخاص:ساعد تطبيق الضريبة في خلق بيئة أكثر عدالة للقطاع الخاص، مما أدى إلى زيادة الاستثمارات وخلق فرص عمل جديدة.

تأثير الضريبة الخاصة بالقيمة المضافة في المملكة العربية السعودية على المستهلك:

ارتفاع الأسعار: أدى تطبيق ضريبة القيمة المضافة إلى ارتفاع أسعار بعض السلع والخدمات.
تغيير أنماط الاستهلاك: بدأ المستهلكون في البحث عن سلع وخدمات بديلة بأسعار أقل.
زيادة الوعي المالي: أصبح المستهلكون أكثر وعيًا بأسعار السلع والخدمات.

التحديات التي واجهت تطبيق الضريبة:

التوعية: واجهت الحكومة تحديًا في نشر الوعي حول الضريبة بين الشركات والمستهلكين.
التطبيق: واجهت بعض الشركات صعوبات في تطبيق نظام الضريبة.
التضخم: أدى تطبيق الضريبة إلى زيادة التضخم في المملكة العربية السعودية.

القطاعات الخاضعة للضريبة:

تشمل قطاعات عديدة في المملكة العربية السعودية تطبيق ضريبة القيمة المضافة، مثل

• القطاع التجاري: يشمل جميع الأنشطة التجارية مثل البيع بالجملة والتجزئة والخدمات اللوجستية.
• القطاع الصناعي: يشمل جميع الأنشطة الصناعية مثل تصنيع المواد الغذائية والمنتجات الكيميائية والمعدات.
• القطاع الخدمي: يشمل جميع الأنشطة الخدمية مثل السياحة والضيافة والاتصالات والخدمات المالية.
• القطاع العقاري: يشمل جميع الأنشطة العقارية مثل بيع وشراء العقارات وتأجيرها.
• القطاع الحكومي: تخضع بعض الخدمات الحكومية للضريبة مثل الخدمات البلدية ورسوم التأشيرات.

أهم السلع المعفاة من الضريبة في المملكة العربية السعودية:

• بعض خدمات النقل الداخلي
• النقل الدولي
• تأجير العقار السكني
•  التعليم الحكومي
•  الرعاية الصحية في المراكز العامة
•  بعض الادوية
• تشغيل الحسابات الجارية والإيداع والتوفير
•  خدمات التأمين على الحياة
• الخدمات العامة التي تقدمها الجهات الحكومية وليست بغرض ممارسة النشاط الاقتصادي
• خدمات تأمينات الحماية

نصائح زادَ لمساعدتك:

1. اطلب فواتيرك الضريبية عند الشراء واحفتظ بها 
2. احسب ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح.
3. قدم الإقرارات الضريبية الدورية في الوقت المحدد.
4. احتفظ بسجلات ضريبية دقيقة لمدة 5 سنوات.
5. تأكد من رفع الإقرار الضريبي في الوقت المناسب.

وبالطبع نقوم في زادَ للمحاسبة والاستشارات بتقديم خدمة الإقرار الضريبي للشركات , حيث يمكنك طلب الخدمة من هنا.

حيث نضمن لك في زادَ التزامك بالقوانين الضريبية وعدم تحملك لضرائب إضافية او غرامات.

ختاماً
تُعد ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية إحدى السياسات الضريبية الرئيسية، وتتطلب فهمًا دقيقًا وتطبيقًا فعّالًا للتشريعات الضريبية .

أبرز الأسئلة الشائعة: